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公司专项资金管理使用制度

发布时间:2022-6-13 来源:博胜教育

专项资金管理制度

为切实规范专项资金管理,保障资金安全、高效运行,发挥资金使用效益,特制订以下管理制度。

一、 专项资金实行专人管理、专户储存、专账核算、专项使用

二、 专项资金的使用本着专款专用原则,严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容,不准擅自调项、扩项、缩项,更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向,按不同专项资金的要求执行,不准任意改变;特殊情况,必须请示。

三、 建立专项资金使用管理责任制,明确专项资金管理部门,提高使用效率。

四、 要对专项资金要定期或不定期进行督查,要坚持专款专用,量入为出的原则。使专用资金正确使用并达到预期目的。

五、 专项资金往来管理要进行明细核算,要真实完整地反映现金流入流出,做到资金使用有据可查,资产购置有据可依。

六、 专项资金报账拨付要严格执行相关审批程序,并附真实、有效、合法凭证。

七、 加强项目的审计监督,实行单项工程决算审计,整体项目验收审计,年度资金收支审计。

八、 专项资金的账务处理,要严格按照《民间非盈利组织会计制度》和《中华人民共和国会计法》的相关要求处理,严格执行规范的核算程序,全面、完整、真实的反映专项资金使用的相关会计信息。